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会计中都有哪些必须熟练掌握的 excel 公式

一、工作中常用函数

1、Subtotal函数（对过滤后的数据进行加总），如 SUBTOTAL(9,B12:B24)（统计过滤后的数值之和，9代表 sum ,B12:B24代表要求和的列。

2、Round(公式，2）四舍五入 （保留2位小数）。

3、Trim（）去空格的 。

4、clean（）去非打印字符的 。

5、 连接符 。

6、value函数 。

7、If系列函数，If(，，），If（or（，），，），Ifiserror（），Sumif（），If（Iserror（vlookup（）,,vlookup（））。

8、row（）函数、

9、Concatenate（）函数。

10、Month（），Date（），Year（）注意学会相关的嵌套。

11、Index函数与Match函数的组合应用。

12、Vlookup函数 等等

二、Excel技巧

1、ctrl+g 定位 空值 填充。

2、ctrl+H 替换 替换过程巧用通配符“ * ”（星号）

3、数据分列技巧 （工商银行导出的网银格式是csv格式，数据有的不能加总，运用数据分列，可以单独分离出 能够用于加总的数据）、数据分列真的很好用，可以分列出 日期格式，可以分列出 单独的月份，等等，具体情况具体应用。

4、crtl+shift+enter 输入数组，事半功倍。

5、Ctrl +Shift +End 。

6、构造函数时，按F4 可以迅速 打出 " $ ",绝对引用与相对引用切换。

7、数据透视表

会计财务常用excel公式

SUM，VLookup，IF，SUMIF。

会计的工作职责：根据原始凭证登记记账凭证，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账，最后根据总账的资产负债所有者权益科目的余额编制资产负债表。

在财务部经理的领导下，具体负责公司会计组的管理工作。

负责领导所属的出纳员、记帐员、会计员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。

负责指导、监督、检查和考核本组成员的工作，及时处理解决工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。

会计电算化excel函数公式大全谁有

会计电算化excel函数公式如下：

1.求和函数SUM

2.求平均函数AVERAGE

3.求最大值函数MAX

4.求最小值函数MIN

5.条件函数IF

会计电算化也叫计算机会计，是指以电子计算机为主体的信息技术在会计工作的应用，具体而言，就是利用会计软件，指挥在各种计算机设备替代手工完成或在手工下很难完成的会计工作过程，会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。它实现了数据处理的自动化，使传统的手工会计信息系统发展演变为电算化会计信息系统。会计电算化是会计发展史上的一次重大革命，它不仅是会计发展的需要，而且是经济和科技对会计工作提出的要求。

会计excel怎么求和？

Excel"自定义状态栏"  选择“求和”即可。具体操作如下：

1）excel A列中单元格随机输入不同数字，选中此单元格是，excel表格下方，只有“平均值”和“计数”，不显示数字求和，此时需要对自定义状态栏进行设置。

2）在Excel最下方的状态栏，单击鼠标右键，弹出“自定义状态栏”，其中“求和”处于未选择状态；

3）勾选“求和”选项

4）此时表格下方就绪状态栏显示数字“求和”

  扩展资料：

会计常用的Excel函数公式

1）SUM函数：SUM函数的作用是求和。

函数公式为=sum（）

2）AVERAGE函数:Average 的作用是计算平均数。

函数公式为=AVERAGE( )

3）count函数：作用是计算单元格个数

函数公式为=COUNT( )

4）IF函数：IF函数的作用是判断一个条件，然后根据判断的结果返回指定值。

IF函数公式为：=IF(逻辑判断,为TRUE时的结果,为FALSE时的结果)

5）VLOOKUP函数：VLOOKUP函数用来在表格中查找数据。

函数的语法公式是：=VLOOKUP(查找值,区域,要返回第几列的内容,1近似匹配 0精确匹配)

6）ISNUMBER函数：ISNUMBER判断单元格中的值是否是数字，返回TRUE或FALSE。

语法结构是：=ISNUMBER(value)

7）MIN函数和MAX函数：MIN和MAX是在单元格区域中找到最大和最小的数值。

函数公式：=max（）或=min（）

求excel会计excel公式大全

　1、 查找重复内容公式：=IF(COUNTIF(A:A,A2)1,"重复","")。

2、 用出生年月来计算年龄公式：=TRUNC((DAYS360(H6,"2009/8/30",FALSE))/360,0)。

3、 从输入的18位身份证号的出生年月计算公式：=CONCATENATE(MID(E2,7,4),"/",MID(E2,11,2),"/",MID(E2,13,2))。

4、 从输入的身份证号码内让系统自动提取性别，可以输入以下公式：

=IF(LEN(C2)=15,IF(MOD(MID(C2,15,1),2)=1,"男","女"),IF(MOD(MID(C2,17,1),2)=1,"男","女"))公式内的“C2”代表的是输入身份证号码的单元格。

1、求和： =SUM(K2:K56) ——对K2到K56这一区域进行求和;

2、平均数： =AVERAGE(K2:K56) ——对K2 K56这一区域求平均数;

3、排名： =RANK(K2，K$2:K$56) ——对55名学生的成绩进行排名;

4、等级： =IF(K2=85,"优",IF(K2=74,"良",IF(K2=60,"及格","不及格")))

5、学期总评： =K2*0.3+M2*0.3+N2*0.4 ——假设K列、M列和N列分别存放着学生的“平时总评”、“期中”、“期末”三项成绩;

6、最高分： =MAX(K2:K56) ——求K2到K56区域(55名学生)的最高分;

7、最低分： =MIN(K2:K56) ——求K2到K56区域(55名学生)的最低分;

8、分数段人数统计：

(1) =COUNTIF(K2:K56,"100") ——求K2到K56区域100分的人数;假设把结果存放于K57单元格;

(2) =COUNTIF(K2:K56,"=95")-K57 ——求K2到K56区域95～99.5分的人数;假设把结果存放于K58单元格;

(3)=COUNTIF(K2:K56,"=90")-SUM(K57:K58) ——求K2到K56区域90～94.5分的人数;假设把结果存放于K59单元格;

(4)=COUNTIF(K2:K56,"=85")-SUM(K57:K59) ——求K2到K56区域85～89.5分的人数;假设把结果存放于K60单元格;

(5)=COUNTIF(K2:K56,"=70")-SUM(K57:K60) ——求K2到K56区域70～84.5分的人数;假设把结果存放于K61单元格;

(6)=COUNTIF(K2:K56,"=60")-SUM(K57:K61) ——求K2到K56区域60～69.5分的人数;假设把结果存放于K62单元格;

(7) =COUNTIF(K2:K56,"60") ——求K2到K56区域60分以下的人数;假设把结果存放于K63单元格;

说明：COUNTIF函数也可计算某一区域男、女生人数。

如：=COUNTIF(C2:C351,"男") ——求C2到C351区域(共350人)男性人数;

9、优秀率： =SUM(K57:K60)/55*100

10、及格率： =SUM(K57:K62)/55*100

11、标准差： =STDEV(K2:K56) ——求K2到K56区域(55人)的成绩波动情况(数值越小，说明该班学生间的成绩差异较小，反之，说明该班存在两极分化);

12、条件求和： =SUMIF(B2:B56,"男"，K2:K56) ——假设B列存放学生的性别，K列存放学生的分数，则此函数返回的结果表示求该班男生的成绩之和;

13、多条件求和： {=SUM(IF(C3:C322="男",IF(G3:G322=1,1,0)))｝ ——假设C列(C3:C322区域)存放学生的性别，G列(G3:G322区域)存放学生所在班级代码(1、2、3、4、5)，则此函数返回的结果表示求一班的男生人数;这是一个数组函数，输完后要按Ctrl+Shift+Enter组合键(产生“{……｝”)。“{｝”不能手工输入，只能用组合键产生。

14、根据出生日期自动计算周岁：=TRUNC((DAYS360(D3,NOW( )))/360,0)

———假设D列存放学生的出生日期，E列输入该函数后则产生该生的周岁。

15、在Word中三个小窍门：

①连续输入三个“~”可得一条波浪线。

②连续输入三个“-”可得一条直线。

连续输入三个“=”可得一条双直线。

一、excel中当某一单元格符合特定条件，如何在另一单元格显示特定的颜色比如：

A1〉1时，C1显示红色

A10时，C1显示黄色

方法如下：

1、单元击C1单元格，点“格式”“条件格式”，条件1设为：

公式 =A1=1

2、点“格式”-“字体”-“颜色”，点击红色后点“确定”。

条件2设为：

公式 =AND(A10,A11)

3、点“格式”-“字体”-“颜色”，点击绿色后点“确定”。

条件3设为：

公式 =A10

点“格式”-“字体”-“颜色”，点击黄色后点“确定”。

4、三个条件设定好后，点“确定”即出。

二、EXCEL中如何控制每列数据的长度并避免重复录入

1、用数据有效性定义数据长度。

用鼠标选定你要输入的数据范围，点"数据"-"有效性"-"设置"，"有效性条件"设成"允许""文本长度""等于""5"(具体条件可根据你的需要改变)。

还可以定义一些提示信息、出错警告信息和是否打开中文输入法等，定义好后点"确定"。

2、用条件格式避免重复。

选定A列，点"格式"-"条件格式"，将条件设成“公式=COUNTIF($A:$A,$A1)1”，点"格式"-"字体"-"颜色"，选定红色后点两次"确定"。

这样设定好后你输入数据如果长度不对会有提示，如果数据重复字体将会变成红色。

三、在EXCEL中如何把B列与A列不同之处标识出来?

(一)、如果是要求A、B两列的同一行数据相比较：

假定第一行为表头，单击A2单元格，点“格式”-“条件格式”，将条件设为:

“单元格数值” “不等于”=B2

点“格式”-“字体”-“颜色”，选中红色，点两次“确定”。

用格式刷将A2单元格的条件格式向下复制。

B列可参照此方法设置。

(二)、如果是A列与B列整体比较(即相同数据不在同一行)：

假定第一行为表头，单击A2单元格，点“格式”-“条件格式”，将条件设为:

“公式”=COUNTIF($B:$B,$A2)=0

点“格式”-“字体”-“颜色”，选中红色，点两次“确定”。

用格式刷将A2单元格的条件格式向下复制。

B列可参照此方法设置。

按以上方法设置后，AB列均有的数据不着色，A列有B列无或者B列有A列无的数据标记为红色字体。

四、EXCEL中怎样批量地处理按行排序

假定有大量的数据(数值)，需要将每一行按从大到小排序，如何操作?

由于按行排序与按列排序都是只能有一个主关键字,主关键字相同时才能按次关键字排序。所以，这一问题不能用排序来解决。解决方法如下：

1、假定你的数据在A至E列，请在F1单元格输入公式：

=LARGE($A1:$E1,COLUMN(A1))

用填充柄将公式向右向下复制到相应范围。

你原有数据将按行从大到小排序出现在F至J列。如有需要可用“选择性粘贴/数值”复制到其他地方。

注：第1步的公式可根据你的实际情况(数据范围)作相应的修改。如果要从小到大排序,公式改为:=SMALL($A1:$E1,COLUMN(A1))

五、巧用函数组合进行多条件的计数统计

例：第一行为表头，A列是“姓名”，B列是“班级”，C列是“语文成绩”，D列是“录取结果”，现在要统计“班级”为“二”，“语文成绩”大于等于104，“录取结果”为“重本”的人数。统计结果存放在本工作表的其他列。

公式如下：

=SUM(IF((B2:B9999="二")*(C2:C9999=104)*(D2:D9999="重本"),1,0))

输入完公式后按Ctrl+Shift+Enter键,让它自动加上数组公式符号"{}"。

六、如何判断单元格里是否包含指定文本?

假定对A1单元格进行判断有无"指定文本",以下任一公式均可:

=IF(COUNTIF(A1,"*""指定文本""*")=1,"有","无")

=IF(ISERROR(FIND("指定文本",A1,1)),"无","有")

求某一区域内不重复的数据个数

例如求A1:A100范围内不重复数据的个数，某个数重复多次出现只算一个。有两种计算方法：

一是利用数组公式：

=SUM(1/COUNTIF(A1:A100,A1:A100))

输入完公式后按Ctrl+Shift+Enter键,让它自动加上数组公式符号"{}"。

二是利用乘积求和函数：

=SUMPRODUCT(1/COUNTIF(A1:A100,A1:A100))

七、一个工作薄中有许多工作表如何快速整理出一个目录工作表

1、用宏3.0取出各工作表的名称，方法：

Ctrl+F3出现自定义名称对话框，取名为X，在“引用位置”框中输入：

=MID(GET.WORKBOOK(1),FIND("]",GET.WORKBOOK(1))+1,100)

确定

2、用HYPERLINK函数批量插入连接，方法：

在目录工作表(一般为第一个sheet)的A2单元格输入公式：

=HYPERLINK("#'"INDEX(X,ROW())"'!A1",INDEX(X,ROW()))

将公式向下填充，直到出错为止，目录就生成了。

会计在excel中会用到哪些函数

像统计函数、工程函数一样，在Excel中还提供了许多财务函数。财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。它们为财务分析提供了极大的便利。使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。在下文中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数形式表示。在介绍具体的财务函数之前，我们首先来了解一下财务函数中常见的参数：未来值 (fv)--在所有付款发生后的投资或贷款的价值。期间数 (nper)--为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。付款 (pmt)--对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。现值 (pv)--在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所借入的本金数额。利率 (rate)--投资或贷款的利率或贴现率。类型 (type)--付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用0或1表示。日计数基准类型（basis）--为日计数基准类型。Basis为0 或省略代表US (NASD) 30/360 ，为1代表实际天数/实际天数，为2代表实际天数/360 ，为3代表实际天数/365 ，为4代表欧洲30/360。接下来，我们将分别举例说明各种不同的财务函数的应用。在本文中主要介绍各类型的典型财务函数，更多的财务函数请参看附表及相关书籍。如果下文中所介绍的函数不可用，返回错误值 #NAME?，请安装并加载"分析工具库"加载宏。操作方法为：1、在"工具"菜单上，单击"加载宏"。2、在"可用加载宏"列表中，选中"分析工具库"框，再单击"确定"。一、投资计算函数投资计算函数可分为与未来值fv有关，与付款pmt有关，与现值pv有关，与复利计算有关及与期间数有关几类函数。1、与未来值fv有关的函数--FV、FVSCHEDULE2、与付款pmt有关的函数--IPMT、ISPMT、PMT、PPMT

3、与现值pv有关的函数--NPV、PV、XNPV4、与复利计算有关的函数--EFFECT、NOMINAL5、与期间数有关的函数--NPER在投资计算函数中，笔者将重点介绍FV、NPV、PMT、PV函数。（一） 求某项投资的未来值FV在日常工作与生活中，我们经常会遇到要计算某项投资的未来值的情况，此时利用Excel函数FV进行计算后，可以帮助我们进行一些有计划、有目的、有效益的投资。FV函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。语法形式为FV(rate,nper,pmt,pv,type)。其中rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为各期所应付给（或得到）的金额，其数值在整个年金期间（或投资期内）保持不变，通常Pv包括本金和利息，但不包括其它费用及税款，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，如果省略pv，则假设其值为零，type为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末，如果省略t，则假设其值为零。例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在起每月初存入2000元，如果按年利2.25%，按月计息（月利为2.25%/12），那么两年以后该账户的存款额会是多少呢？公式写为：FV(2.25%/12, 24,-2000,0,1)

　图1

（二） 求投资的净现值NPVNPV函数基于一系列现金流和固定的各期贴现率，返回一项投资的净现值。投资的净现值是指未来各期支出（负值）和收入（正值）的当前值的总和。语法形式为：NPV(rate,value1,value2, ...) 其中，rate为各期贴现率，是一固定值；value1,value2,...代表1到29笔支出及收入的参数值，value1,value2,...所属各期间的长度必须相等，而且支付及收入的时间都发生在期末。需要注意的是：NPV按次序使用value1,value2，来注释现金流的次序。所以一定要保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。如果参数是数值、空白单元格、逻辑值或表示数值的文字表示式，则都会计算在内；如果参数是错误值或不能转化为数值的文字，则被忽略，如果参数是一个数组或引用，只有其中的数值部分计算在内。忽略数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文字及错误值。例如，假设开一家电器经销店。初期投资￥200,000，而希望未来五年中各年的收入分别为￥20,000、￥40,000、￥50,000、￥80,000和￥120,000。假定每年的贴现率是8%（相当于通贷膨胀率或竞争投资的利率），则投资的净现值的公式是：=NPV(A2, A4:A8)+A3在该例中，一开始投资的￥200,000并不包含在v参数中，因为此项付款发生在第一期的期初。假设该电器店的营业到第六年时，要重新装修门面，估计要付出￥40,000，则六年后书店投资的净现值为：=NPV(A2, A4:A8, A9)+A3如果期初投资的付款发生在期末，则 投资的净现值的公式是：=NPV(A2, A3:A8)

　图2

（三） 求贷款分期偿还额PMTPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款的每期付款额。PMT函数可以计算为偿还一笔贷款，要求在一定周期内支付完时，每次需要支付的偿还额，也就是我们平时所说的"分期付款"。比如借购房贷款或其它贷款时，可以计算每期的偿还额。其语法形式为：PMT(rate,nper,pv,fv,type) 其中，rate为各期利率，是一固定值，nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数，pv为现值，或一系列未来付款当前值的累积和，也称为本金，fv为未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额，如果省略fv，则假设其值为零（例如，一笔贷款的未来值即为零），type为0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略type，则假设其值为零。例如，需要10个月付清的年利率为8%的￥10,000贷款的月支额为：PMT（8%/12,10,10000） 计算结果为：-￥1,037.03。（四） 求某项投资的现值PVPV函数用来计算某项投资的现值。年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。其语法形式为：PV(rate,nper,pmt,fv,type) 其中Rate为各期利率。Nper为总投资（或贷款）期，即该项投资（或贷款）的付款期总数。Pmt为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间保持不变。通常 pmt 包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。Fv 为未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略 fv，则假设其值为零（一笔贷款的未来值即为零）。Type用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月末回报￥600。此项年金的购买成本为80,000，假定投资回报率为8%。那么该项年金的现值为：PV(0.08/12, 12*20,600,0) 计算结果为：￥-71,732.58。负值表示这是一笔付款，也就是支出现金流。年金（￥-71,732.58）的现值小于实际支付的（￥80,000）。因此，这不是一项合算的投资。

　图3

二、 折旧计算函数折旧计算函数主要包括AMORDEGRC、AMORLINC、DB、DDB、SLN、SYD、VDB。这些函数都是用来计算资产折旧的，只是采用了不同的计算方法。这里，对于具体的计算公式不再赘述，具体选用哪种折旧方法，则须视各单位情况而定。三、偿还率计算函数偿还率计算函数主要用以计算内部收益率，包括IRR、MIRR、RATE和XIRR几个函数。（一） 返回内部收益率的函数--IRRIRR函数返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。这些现金流不一定必须为均衡的，但作为年金，它们必须按固定的间隔发生，如按月或按年。内部收益率为投资的回收利率，其中包含定期支付（负值）和收入（正值）。其语法形式为IRR(values,guess) 其中values为数组或单元格的引用，包含用来计算内部收益率的数字，values必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率，函数IRR根据数值的顺序来解释现金流的顺序，故应确定按需要的顺序输入了支付和收入的数值，如果数组或引用包含文本、逻辑值或空白单元格，这些数值将被忽略；guess为对函数IRR计算结果的估计值，excel使用迭代法计算函数IRR从guess开始，函数IRR不断修正收益率，直至结果的精度达到0.00001%，如果函数IRR经过20次迭代，仍未找到结果，则返回错误值#NUM！，在大多数情况下，并不需要为函数IRR的计算提供guess值，如果省略guess，假设它为0.1（10%）。如果函数IRR返回错误值#NUM！，或结果没有靠近期望值，可以给guess换一个值再试一下。例如，如果要开办一家服装商店，预计投资为￥110,000，并预期为今后五年的净收益为：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。分别求出投资两年、四年以及五年后的内部收益率。

　图4

在工作表的B1：B6输入数据"函数.xls"所示，计算此项投资四年后的内部收益率IRR（B1：B5）为-3.27%；计算此项投资五年后的内部收益率IRR（B1：B6）为8.35%;计算两年后的内部收益率时必须在函数中包含guess，即IRR（B1：B3，-10%）为-48.96%。（二） 用RATE函数计算某项投资的实际赢利在经济生活中，经常要评估当前某项投资的运作情况，或某个新企业的现状。例如某承包人建议你贷给他30000元，用作公共工程建设资金，并同意每年付给你9000元，共付五年，以此作为这笔贷款的最低回报。那么你如何去决策这笔投资？如何知道这项投资的回报率呢？对于这种周期性偿付或是一次偿付完的投资，用RATE函数可以很快地计算出实际的赢利。其语法形式为RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)。

具体操作步骤如下：1、选取存放数据的单元格，并按上述相似的方法把此单元格指定为"百分数"的格式。2、插入函数RATE，打开"粘贴函数"对话框。3、在"粘贴函数"对话框中，在"Nper"中输入偿还周期5(年),在"Pmt"中输入7000(每年的回报额)，在"Pv"中输入－30000(投资金额)。即公式为=RATE(5,9000,-30000)4、确定后计算结果为15.24％。这就是本项投资的每年实际赢利，你可以根据这个值判断这个赢利是否满意，或是决定投资其它项目，或是重新谈判每年的回报。四、债券及其他金融函数债券及其他金融函数又可分为计算本金、利息的函数，与利息支付时间有关的函数、与利率收益率有关的函数、与修正期限有关的函数、与有价证券有关的函数以及与证券价格表示有关的函数。1、计算本金、利息的函数--CUMPRINC、ACCRINT、ACCRINTM、CUMIPMT、COUPNUM2、与利息支付时间有关的函数--COUPDAYBS、COUPDAYS、COUPDAYSNC、COUPNCD、COUPPCD3、 与利率收益率有关的函数--INTRATE、ODDFYIELD、ODDLYIELD、TBILLEQ、TBILLPRICE、TBILLYIELD、YIELD、YIELDDISC、YIELDMAT4、与修正期限有关的函数--DURATION、MDURATION5、与有价证券有关的函数--DISC、ODDFPRICE、ODDLPRICE、PRICE、PRICEDISC、PRICEMAT、RECEIVED6、与证券价格表示有关的函数--DOLLARDE、DOLLARFR在债券及其他金融函数中，笔者将重点介绍函数ACCRINT、CUMPRINC、DISC。（一）求定期付息有价证券的应计利息的函数ACCRINTACCRINT函数可以返回定期付息有价证券的应计利息。其语法形式为ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)其中issue为有价证券的发行日，first_interest为有价证券的起息日，settlement为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，rate为有价证券的年息票利率，par为有价证券的票面价值，如果省略par，函数ACCRINT就会自动将par设置为￥1000，frequency为年付息次数，basis为日计数基准类型。例如，某国库券的交易情况为：发行日为2008年3月1日；起息日为2008年8月31日；成交日为2008年5月1日，息票利率为10.0%；票面价值为￥1,000；按半年期付息；日计数基准为30/360，那么应计利息为：

　图5

（二）求本金数额CUMPRINCCUMPRINC函数用于返回一笔货款在给定的st到en期间累计偿还的本金数额。其语法形式为CUMPRINC(rate,nper,pv,start_period,end_period,type) 其中rate为利率，nper为总付款期数，pv为现值，start_period为计算中的首期，付款期数从1开始计数，end_period为计算中的末期，type为付款时间类型。例如，一笔住房抵押贷款的交易情况如下：年利率为9.00%；期限为30年；现值为￥125，000。由上述已知条件可以计算出：r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。

　图6

那么该笔贷款在第下半年偿还的全部本金之中（第7期到第12期）为： =CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,7,12,0)计算结果为：-436.568194。该笔贷款在第一个月偿还的本金为：=CUMPRINC(A2/12,A3*12,A4,1,1,0)计算结果为：-68.27827118。（三） 求有价证券的贴现率DISCDISC函数返回有价证券的贴现率。其语法形式为DISC(settlement,maturity,pr,redemption,basis) 其中settlement为有价证券的成交日，即在发行日之后，有价证券卖给购买者的日期，maturity为有价证券的到日期，到期日是有价证券有效期截止时的日期，pr为面值为"￥100"的有价证券的价格，redemption为面值为"￥100"的有价证券的清偿价格，basis为日计数基准类型。例如：某债券的交易情况如下：成交日为99年3月18日，到期日为99年8月7日，价格为￥48.834，清偿价格为￥52，日计数基准为实际天数/360。那么该债券的贴现率为： DISC("99/3/18","99/8/7",48.834,52,2) 计算结果为：0.154355363。